作者：王登举
前言：合规，英文为compliance（原意是遵守、服从），是指企业及其员工遵守法律法规、监管规定、行业自律准则，以及企业自己制定的内部规范的总称。这两年，“企业合规”的热度蹭蹭上涨，体现出国内企业对合规建设的重视与认同程度的提高，今日，笔者通过研究企业合规中专项合规板块之一的“反腐败合规”，对该类型业务进行整理分析。
一、商业贿赂行为的判定
1、什么是商业贿赂行为？如何判断及识别？
商业贿赂行为，是指经营者采用财物或者其他手段进行贿赂，以销售商品或者购买商品，提供服务或者接受服务的不正当竞争行为。判断某种经营行为的性质时，一般应当考虑以下三个方面：（1）该行为是否会影响企业获得不正当的交易机会或竞争优势？（2）该行为本身是否符合相关法律法规规定和程序？（3）相关费用是否合理并如实入账？如果该行为不符合其中上述条件，则该行为便存在商业腐败贿赂的风险。
但在判定一个行为是否具有商业贿赂性质时，也应当辨别其与馈赠的区别，我国《最高人民法院最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》第10条规定，办理商业贿赂犯罪案件，要注意区分贿赂与馈赠的界限。主要应当结合以下因素全面分析、综合判断：（1）发生财物往来的背景，如双方是否存在亲友关系及历史上交往的情形和程度；（2）往来财物的价值；（3）财物往来的缘由、时机和方式，提供财物方对于接受方有无职务上的请托；（4）接受方是否利用职务上的便利为提供方谋取利益。
2、常见的商业贿赂行为
商业贿赂行为的形式多种多样，常见的如私下收取回扣、违规送礼、接待、招聘流程中因人设岗等。
二、反腐败合规体系的建设的必要性
企业腐败的危害性十分严重，若不重视企业反腐败管理，长期下来，企业机制将会变得畸形，公司风气混乱不堪，管理层丧失其信服力，员工丧失其执行力，公司经营会江河日下，对企业的发展造成极大的破坏，为企业带来大量的法律风险。
比如，商业贿赂行为很可能会导致企业承担相关不正当竞争行为所导致的民事责任，像王老吉和加多宝争夺商标权的案件中，法院认定以贿赂手段签订的合同无效，导致企业陷入合同无效的民事法律风险中；情节严重的，若企业的行为符合相应罪名的构成要件，很可能涉嫌刑事犯罪，如单位行贿罪、对非国家工作人员行贿罪等均是悬在企业头上的法律利剑。而建设反腐败合规体系可以使得企业有一个健康有序的发展环境，为企业规避法律风险，长期来看，这是企业得以持续发展的重要基础。
三、 反腐败合规体系的建设流程
1、成立合规团队
如上文所述，合规人员是体系构建的重要基础条件之一，也是构建反腐败合规体系的第一步。首先确定合规团队负责人，该人员应当是企业领导人员之一，在企业具备一定的影响力和声望，由该负责人组建其合规团队，合规团队成员的构成，不仅有专业从事合规业务的人员，还应当涵盖其他部门代表人员，结合其他部门情况及立场，开展相关业务。合规团队亦可通过委托外部企业组成，如委托律师事务所开展专项合规业务，帮助企业构建反腐败合规体系。
在企业构建反腐败合规体系，同时需要得到掌握决策权的管理层的支持，体系构建的程序应当自上至下，从管理人员到普通员工，若管理层无反腐败的决心和承诺，则反腐败合规体系就是一副空架子，无法对企业产生有效的影响力。
2、拟定《反腐败合规体系建设方案》
根据企业合规管理需求，制定符合企业特色的反腐败合规管理体系建设方案，并在获得公司认可后协助公司实施。建议方案应当包括完善公司治理结构的建议、董事会的合规职责、合规管理架构的搭建、合规管理部门的职责、合规岗位的设置、合规岗位的合规职责、合规管理制度建设、具体合规规范建设、合规运行机制的设计、合规培训内容的建议等。
3、体系文件策划与编制辅导
想要“有法可依”，应当先“立法”，构建反腐败体系亦应当制定相关企业制度和守则以供企业员工遵循，如《员工反腐败行为守则》，这是合规体系的基础。
4、合规培训
定期开展合规业务的培训，形式如反腐败合规讲座、典型合规案例分享会等，由合规团队制定相关手册或组织相关合规普及活动，促进合规观念的普及，设置定制化培训课程，根据企业情况，开展培训。
5、合规管理体系的运行和测试
将体系在企业内部全方面开展运行，测试并评估体系执行情况，制作执行情况统计报告，查漏补缺，制作调查问卷，听取各部门意见，并不断完善。
6、宣传
营造合规氛围，与企业媒体宣传部门配合，对企业合规文化进行宣传，宣传范围不限于企业内部员工，同时应当向企业外部的合作伙伴等进行宣传，展示企业合规文化。
